Vodnik za razumevanje obdavčitve trgovanja s kriptovalutami 2024
Kripto je prevzelo svet financ, s to priljubljenostjo pa pride tudi zaplet, imenovan obdavčitev trgovanja s kriptovalutami . Natančneje, ugotavljanje, kakšne so davčne posledice za nakup, prodajo in trgovanje s kriptovalutami, je za mnoge postalo zastrašujoče.
Davčna uprava obravnava kriptovalute kot pravi denar. Lahko kupujejo stvari, hranijo vrednost in merijo vrednost. Dobiček iz kripto je obdavčljiv, vendar je čas lahko zmeden. Lastništvo ali uporaba kriptovalute torej zahteva zavedanje o davkih, da je v skladu z IRS. Vzpon kriptovalut prinaša davčne izzive. Mnogi menijo, da jih nakup, prodaja in trgovanje zmedejo.
Namen tega vodnika za davke na kriptovalute je poenostaviti davke na kriptovalute. Pokriva, kako delujejo davki, kaj morate prijaviti in učinkovite načine za izpolnjevanje svojih obveznosti. Razumevanje teh konceptov je ključnega pomena za upravljanje davkov v svetu digitalnih valut.
Vrste kripto davčnih dogodkov
Obdavčljivi dogodki za kriptovalute vključujejo:
- Prodaja digitalnega sredstva za gotovino.
- Trgovanje z digitalnim sredstvom za lastnino, blago ali storitve.
- Zamenjava enega digitalnega sredstva za drugega.
- Prejemanje digitalnega sredstva kot plačila.
- Pridobivanje novega digitalnega sredstva iz hard forka.
- Zaslužek novega digitalnega sredstva z rudarjenjem ali stakingom.
- Prejemanje digitalnega sredstva iz airdrop-a.
- Kateri koli drug način odtujitve digitalnega sredstva.
IRS teh dejanj ne šteje za obdavčljiva:
- Nakup kriptovalute z gotovino.
- Doniranje kriptovalute v dobrodelne namene.
- Dajanje kriptovalute kot darilo (v določenih mejah).
- Premikanje kriptovalute med vašimi denarnica .
Kaj se šteje za obdavčljivo transakcijo s kriptovalutami?
V kontekstu obdavčitve trgovanja s kriptovalutami se kriptovalute na splošno štejejo za lastnino in ne za valuto. To pomeni, da če prodate ali zamenjate kriptovaluto za drugo digitalno ali tradicionalno valuto, lahko ustvarite kapitalske dobičke in izgube, tako kot bi pri delnicah ali hiši. Nekateri najpomembnejši obdavčljivi dogodki vključujejo:
Prodaja kriptovalute: Če prodaja poteka v fiat valuti, se to šteje za kapitalski dobiček ali izgubo.
Trgovanje med valutami: Trgovanje ene oblike kriptovalute z drugo bo imelo davčne posledice. Ali bo realiziran dobiček ali izguba, bo odvisno od razlike v poštenosti tržni trendi v času zamenjave te specifične kriptovalute.
Poraba kriptovalute: Glede na to se bo kakršna koli poraba kriptovalute v zameno za blago ali storitve nadalje obravnavala kot vir dohodka. Davčna osnova vključuje pošteno tržno vrednost blaga ali storitev v času nakupa, zmanjšano za osnovo stroškov porabljene kriptovalute.
Dogodki obdavčitve trgovanja s kriptovalutami
To so primeri dogodkov, obdavčljivih s kriptovalutami. To pomeni, da se davek lahko uporabi za te dogodke.
- Nakup s kriptovaluto
Nakup nečesa s kriptovaluto je razmeroma enostaven; vendar se v procesu transakcije pojavi več vprašanj obdavčitve trgovanja s kriptovalutami.
Če za nakup predmeta uporabljate kriptovaluto, ga je treba ovrednotiti za prometni davek, skupaj z morebitnim denarnim dobičkom ali izgubo. Recimo, da kupite čokoladico s svojo kriptovaluto:
- V trgovino prenesete kripto in davek.
- Imate kapitalski dobiček, če se je vrednost vaše kriptovalute povečala, odkar ste jo dobili. Če se vrednost zniža, potem imate denarno izgubo. Oboje boste morali navesti pri svojih davkih.
- Za svojo evidenco si zapišite, koliko ste plačali in koliko je bila takrat vredna kriptovaluta.
- Dvakrat na leto plačate prometni davek in nato še kapitalske dobičke, če se je vrednost kriptovalute povečala.
- Nakup Crypto
Na začetku leta 2019 ste kupili en bitcoin (BTC) v vrednosti 3.700 $, februarja 2022 pa je isti bitcoin vreden 38.500 $. Izkupiček ste porabili za nakup avtomobila.
1. Davek prodajalca: Prodajalec bo prijavil vrednost svojega avtomobila, določeno z vrednostjo Bitcoina na dan prodaje. Nadalje bodo poročali o kapitalskem dobičku ali izgubi, ko bodo svoj bitcoin prodali za gotovino.
2. Vaš davek: Prijaviti boste morali kapitalski dobiček, ki je ovrednoten z razliko med tem, kar ste plačali za bitcoin, in njegovo vrednostjo v času zamenjave.
- Pridobivanje gotovine v kriptovaluti
Če želite kriptovaluto spremeniti v gotovino, boste morali poznati svoje stroške. To se nanaša na skupni znesek, ki ste ga plačali za kriptovaluto, vključno s provizijami. Kako ravnati s tem:
Izračunajte svoje dobičke ali izgube: Dobiček ali izgubo izračunate v gotovini tako, da odštejete znesek, ki ste ga plačali za kriptovaluto, od tržne vrednosti kriptovalute, ko ste jo prodali.
20 angelska številka
Če imate dobiček ali izgubo denarja, se to šteje za kapitalski dobiček ali izgubo in ga morate prijaviti v davčni napovedi.
- Rudarjenje kriptovalut
Premining rudarjenje kriptovalut ima svoja pravila sodelovanja. Rudarji preverjajo transakcije s kriptovalutami in jih dodajajo v verigo blokov. Po drugi strani pa so za svoj trud plačani v gotovini.
Rudarji morajo plačati davek na trgovanje s kriptovalutami na svoj zaslužek kot redni dohodek. To pravilo se spremeni, če je rudarjenje del podjetja. Nato lahko kriptovaluto obravnavajo kot poslovni dohodek. Prav tako lahko odštejejo stroške, kot sta elektrika in strojna oprema.
- Staking kriptovalute
Če imate kriptovaluto, ki je del verige blokov, ki uporablja staking, boste morali plačati dohodnino od vseh ugodnosti, ki jih prejmete. Blockchainu daste zavarovanje v obliki vaše kriptovalute.
V zameno za potrjevanje transakcij v verigi blokov ste plačani. Posamezniki, ki uporabljajo verigo blokov, plačujejo pristojbine validatorjem verig blokov. Vsi honorarji, ki jih prejmete, bodo vključeni v vaš dohodek za davčne namene v letu, ko jih prejmete.
Ker ste plačani v kriptovaluti, bi poročali o vseh dobičkih ali izgubah, če bi jo uporabili ali spremenili v kaj drugega.
- Nakup in prodaja kriptovalut
Če prodate en kovanec in kupite drugega:
Če ste bili pozitivni ali negativni pri tej trgovini, morate to prijaviti kot 'obdavčljivi dogodek'. Razmislite o tem takole: za eno kriptovaluto prejmete denar in ga nato uporabite za nakup druge.
Večina borz vam omogoča izvoz podatkov iz poslov. To vam ali vašemu davčnemu strokovnjaku lahko pomaga pri spremljanju teh poslov in zagotavljanju pravilnega poročanja o njih.
Izračun dobičkov in izgub
Izračun kapitalskih dobičkov ali izgub se šteje za prodajno ceno minus nabavno ceno ali osnovo stroškov. Pravilno poročanje za obdavčitev trgovanja s kriptovalutami:
Kratkoročni dobički proti dolgoročnim dobičkom: Če se kapitalski dobiček šteje za kratkoročnega – sredstvo v posesti eno leto ali manj, je obdavčeno po običajnih stopnjah dohodnine. Če pa gre za dolgoročen dobiček – v posesti več kot eno leto, potem ima kapitalski dobiček posebne, znižane davčne stopnje.
FIFO proti LIFO: Prvi vstopi, prvi ven in zadnji vstopi, prvi ven sta dve sprejemljivi in uporabni metodi s strani davkoplačevalcev pri ugotavljanju, katere enote kriptovalut so bile prodane ali zamenjane.
Ali bom dolgoval davke, če ne izplačam denarja?
Odgovarjal sem na toliko vprašanj o tem in zdi se, da veliko ljudi misli, da je to vrzel: ne bo jim treba plačati, če svoje dobičke obdržijo na svojih kripto računih. To nikakor ne deluje. Razpolaganje se dejansko zgodi v času trgovanja, ne v času izplačila denarja v resničnem svetu.
Na primer, če nekdo kupi Bitcoin za 10.000 $ in proda za 60.000 $, ustvari dobiček v višini 50.000 $. Ne glede na to, ali izplačate ali ne, plačate davek na trgovanje s kriptovalutami na ta dobiček.
Razumevanje nerealiziranih dobičkov
Nerealizirani dobički se nanašajo na povečanje vrednosti sredstva, ki ga ne prodate. Z drugimi besedami, če ste kupili Bitcoin za 10.000 $ in šli do 60.000 $ in ga niste nikoli prodali, potem ste imeli nerealizirani dobiček v višini 50.000 $ in nanj niste nikoli plačali niti centa davka, vsaj dokler sredstva ne prodate.
Koliko bom dolgoval davkov?
No, tvoja obdavčitev kriptovalut odgovornost pri trgovanju bo odvisna od več dejavnikov:
Samo dobiček: Plačate davek samo na dobiček, ne na celoten znesek, ki vam pride na pot ob prodaji.
Trajanje posedovanja sredstev – kratkoročni v primerjavi z dolgoročnimi dobički: Kratkoročni dobički so tisti iz kapitalskih sredstev v posesti manj kot eno leto, tisti v oklepajih pa so obdavčeni po običajnih dohodkovnih stopnjah. Dolgoročni kapitalski dobiček je takrat, ko so sredstva v lasti več kot eno leto deležna nižjih davčnih stopenj.
Kratkoročni kapitalski dobiček
Če svojo kriptovaluto – sredstvo – prodate v enem letu po nakupu, je dobiček kratkoročni kapitalski dobiček: obdavčen kot običajni dohodek.
Dolgoročni kapitalski dobički
Če imate sredstvo več kot eno leto, so lahko dolgoročne stopnje davka na kapitalski dobiček bistveno nižje. Na primer, če je vaša običajna stopnja dohodnine 30 odstotkov, lahko vaša dolgoročna stopnja kapitalskih dobičkov pade na 15 odstotkov.
Druge kripto dejavnosti: kako so obdavčene?
Večina uporabnikov se ukvarja z nečim več kot le z nakupom in prodajo kriptovalut; posojajo in trgujejo z avtomatiziranimi orodji.
Posojanje kriptovalut: Če posodite svoje kriptovalute in nanje zaslužite nekaj obresti, se te obresti štejejo za dohodek in so zato predmet dohodnine.
Uporaba botov za trgovanje: Dobički trgovalnih botov bodo na splošno obravnavani kot kratkoročni kapitalski dobički glede na pogostost poslov.
Poročanje o davku na kriptovalute
Če želite biti natančni pri vlaganju davkov, boste morali biti vse leto malo bolj organizirani kot nekdo, ki nima kriptovalute. Za vsako transakcijo boste morali spremljati znesek, ki ste ga porabili, in tržno vrednost kriptovalute v času, ko ste jo uporabili. Tako lahko te informacije uporabite, ko vložite zahtevek za obdavčitev trgovanja s kriptovalutami.
Zahteve davčne uprave za poročanje
IRS zahteva, da davkoplačevalci letno prijavijo transakcije s kriptovalutami. Pri vlaganju je treba uporabiti naslednje ključne obrazce:
Obrazec 8949: Poročanje o kapitalskih dobičkih in izgubah pri transakcijah s kriptovalutami;
Urnik D: Povzetek kapitalskih dobičkov in izgub, o katerih se poroča na obrazcu 8949;
duhovni pomen odpadanja nohta na nogi
Obrazec 1040: Vprašanja o tem, ali ima posameznik ali je imel transakcije v kriptovaluti v davčnem letu.
Vodenje evidence
Natančno vodenje evidenc o vseh transakcijah s kriptovalutami zagotavlja informacije, potrebne za pravilno poročanje in utemeljitev zahtevkov v primeru revizije. Zapisi, ki jih je treba voditi, vključujejo, vendar niso omejeni na naslednje:
Datumi transakcije: Datumi, ko so bile izvedene zadevne transakcije.
Zneski in poštene tržne vrednosti: Enote kriptovalute, vključene v določeno transakcijo, in njihove poštene tržne vrednosti v času takšne transakcije.
Provizije za transakcije: Provizije, plačane za nakup, prodajo ali trgovanje s kriptovaluto.
Davčne strategije za vlagatelje v kriptovalute
To so najvišje obdavčitve strategij trgovanja s kriptovalutami, ki jih vlagatelji v kriptovalute uporabljajo, preden investirajo v trgovanje s kriptovalutami:
Zbiranje davčnih izgub
Zbiranje davčnih izgub je postopek prodaje neuspešnih kriptovalut z izgubo. To lahko izravna dobičke, ki izvirajo iz drugih naložb, s čimer se zmanjša skupna davčna obveznost.
Pokojninski računi
Vlagajte v kriptovalute s svojimi pokojninskimi računi, kot je samostojna IRA. Dobički na pokojninskih računih so odloženi ali neobdavčeni, odvisno od vrste računa.
Dobrodelni prispevki
Kvalificirani dobrodelni organizaciji ponuja odbitek v dobrodelne namene v višini poštene tržne vrednosti donirane kriptovalute. To ne zagotavlja samo odbitka, ampak lahko tudi pomaga obiti davke na kapitalske dobičke.
Regulativni vidiki
To so regulativni vidiki, preden začnete vlagati v kripto:
Globalni davčni predpisi
Vendar se obdavčitev trgovanja s kriptovalutami močno razlikuje med jurisdikcijskimi mejami. Slednje igra pomembno vlogo pri vlagateljevem razumevanju lokalnih predpisov, ki bi lahko vplivali na način obdavčevanja in poročanja dobičkov. Države, kot sta Nemčija in Švica, omogočajo nekoliko bolj prijazne davčne obravnave kot druge, ki so morda nekoliko strožje.
Prihodnji razvoj
Svet kriptovalut se premika po volji nenehno spreminjajočih se predpisov. Vlade in regulativni organi nenehno ustvarjajo nove smernice in pravila. Zelo pomembno postane, da smo na tekočem s spremembami zakonodaje in prilagodimo svojo davčno strategijo za optimizacijo, hkrati pa ostanemo skladni.
Pogosto zastavljena vprašanja
Ali lahko ponovno vložim svoje dobičke v kriptovaluti za odlog davkov?
Medtem ko vam nepremičnine dajejo pravico do odloga davkov v primeru enake menjave, je davčna uprava popolnoma jasno povedala: to ne velja za kriptovalute. Ponovno vlaganje dobičkov torej nikakor ni odlog davčnih obveznosti.
Ali bo davčna uprava vedela za moje dejavnosti s kriptovalutami?
IRS je nedavno začela posvečati posebno pozornost transakcijam s kriptovalutami. Če slučajno trgujete prek ene od skladnih borz, bodo davčni upravi to pokazali v vašem imenu in za to boste plačani. V drugih primerih se lahko zgodi, da davčna uprava ne bo imela potrebnega vpogleda v vaše posle, ker nekatere platforme niso skladne.
Ali mi bodo moji kripto računi poslali davčni obrazec?
Borze, ki izpolnjujejo zahteve, bodo izdajale davčne obrazce, kot je 1099-B, ki bodo poročali o rezultatih vaših transakcij. Popolnoma vaša odgovornost je, če vaša menjalnica tega ne zagotovi namesto vas.
Prenesite svojo zgodovino transakcij kot CSV in ugotovite vrzeli v davčni programski opremi, da boste lahko ustvarili poljubne obrazce, ki jih potrebujete.
Ne pozabite na svoje kripto izgube
” Pomembno je poročati o izgubah, saj so uporabne kot izravnava z dobički v drugih letih. Ne pozabite prijaviti svojih izgub, če jih imate, za morebitno davčno olajšavo. To bo zagotovo znatno znižalo vaše davke v dobičkonosnih letih.«
Zaključek
Razumevanje kripto davki ni nujno, da je preveč. Če prepoznate, kaj je obdavčljiv dogodek, razumete, kako poročati o dobičku in izgubah, in ostanete na tekočem s svojimi obveznostmi, lahko z zaupanjem pristopite k obdavčitvi trgovanja s kriptovalutami. Za posebne nasvete, ki vam bodo pomagali ostati na tekočem z najnovejšimi predpisi, se vedno posvetujte z davčnim strokovnjakom.
Delite S Svojimi Prijatelji:
